Een LEI-nummer is een wereldwijd unieke code waarmee een juridische entiteit kan worden geïdentificeerd. De code bestaat uit 20 alfanumerieke tekens en is gekoppeld aan controleerbare gegevens over de organisatie, zoals de officiële naam, het geregistreerde adres en het registratienummer.
LEI staat voor Legal Entity Identifier. De identificatiecode wordt vooral gebruikt op financiële markten, zodat banken, toezichthouders en andere betrokken partijen kunnen vaststellen welke organisaties bij een transactie of rapportage betrokken zijn.
Blijkt uit uw situatie dat een LEI nodig is? Dan kunt u de registratie online via LEI24 regelen.
De Legal Entity Identifier is ontwikkeld om juridische entiteiten wereldwijd op een uniforme manier te identificeren. Namen van organisaties kunnen op elkaar lijken of in verschillende registers anders worden weergegeven. Een LEI biedt daarom één herkenbare identificatiecode die internationaal kan worden gebruikt.
Het wereldwijde LEI-systeem ontstond na de financiële crisis van 2008. De crisis liet zien hoe moeilijk het soms was om vast te stellen welke organisaties bij financiële transacties betrokken waren en hoe deze organisaties met elkaar verbonden waren. De LEI draagt bij aan meer transparantie door een organisatie aan gecontroleerde referentiegegevens te koppelen.
Elke LEI is uniek en kan slechts aan één juridische entiteit zijn toegewezen. De code is gebaseerd op de internationale ISO 17442-standaard.
Een LEI is meer dan alleen een identificatiecode. Iedere LEI verwijst naar een openbaar record met gegevens over de juridische entiteit. Deze informatie wordt waar mogelijk gecontroleerd aan de hand van gezaghebbende bronnen, zoals het Handelsregister.
Een LEI-record bevat onder meer:
Hiermee beantwoordt het LEI-record de vraag welke juridische entiteit achter een bepaalde naam of financiële transactie staat.
Waar van toepassing kan een LEI-record ook informatie bevatten over de directe en uiteindelijke accounting-consoliderende moedermaatschappij van een organisatie. Deze relatiegegevens helpen om inzicht te geven in de structuur waarin een juridische entiteit actief is.
Niet iedere organisatie heeft een te rapporteren moedermaatschappij. In dat geval kan het record een toegestane rapportage-uitzondering bevatten.
Een LEI-code bestaat altijd uit 20 alfanumerieke tekens. De verschillende posities verwijzen naar de oorspronkelijke LEI-uitgever, bevatten de unieke identificatie van de juridische entiteit en sluiten af met twee controlecijfers.
De LEI zelf bevat geen bedrijfsnaam, landcode of rechtsvorm die rechtstreeks uit de code kan worden afgelezen. Daarvoor moet het bijbehorende LEI-record worden geraadpleegd.
LEI’s worden gebruikt om juridische entiteiten eenduidig te identificeren in financiële transacties, rapportages en administratieve processen. Zo kunnen gegevens uit verschillende landen en systemen aan dezelfde organisatie worden gekoppeld.
Transactierapportage en toezicht
Voor bepaalde financiële transacties en rapportageverplichtingen kan een actuele LEI nodig zijn. LEI’s worden bijvoorbeeld gebruikt bij rapportages onder MiFIR, EMIR en SFTR.
Welke verplichting geldt, hangt af van de juridische entiteit, de financiële activiteit en de rol van de organisatie binnen de transactie of rapportage. Niet iedere Nederlandse onderneming is daarom automatisch verplicht om een LEI te hebben.
Identificatie van organisaties en tegenpartijen
Een organisatie kan onder verschillende handelsnamen actief zijn of in meerdere landen voorkomen. Een naam alleen is daardoor niet altijd voldoende om een partij betrouwbaar te identificeren.
Een LEI biedt één internationale identificatiecode die aan de officiële gegevens van de juridische entiteit is gekoppeld. Financiële instellingen en andere organisaties kunnen de code gebruiken om vast te stellen met welke juridische entiteit zij te maken hebben.
Alle uitgegeven LEI’s worden opgenomen in het wereldwijde LEI-systeem dat wordt beheerd door de Global Legal Entity Identifier Foundation, oftewel GLEIF. De gegevens zijn openbaar beschikbaar in de Global LEI Index.
Het LEI-register is niet hetzelfde als het Nederlandse Handelsregister. Het Handelsregister bevat informatie over organisaties die bij KVK staan ingeschreven. Het LEI-register identificeert juridische entiteiten binnen een internationaal systeem en koppelt deze aan gecontroleerde referentiegegevens.
In een LEI-record kunt u onder meer zien:
De status ISSUED betekent dat de LEI is uitgegeven en de periodieke verlenging niet achterstallig is. LAPSED betekent dat het record niet vóór de volgende verlengingsdatum is verlengd. De LEI-code blijft bestaan, maar de periodieke controle is verlopen.
U kunt zoeken met de officiële naam of het bestaande LEI-nummer van een organisatie. Zo controleert u of er al een record bestaat en wanneer de bijbehorende gegevens voor het laatst zijn bevestigd.
Dat kunt u direct in de zoekfunctie van LEI24 controleren.
Een LEI, KVK-nummer en btw-id identificeren een organisatie voor verschillende doeleinden. De nummers kunnen elkaar daarom niet vervangen.
| Identificatie | Primair doel | Toepassingsgebied | Beheer of uitgifte |
|---|---|---|---|
| LEI | Een juridische entiteit identificeren binnen het wereldwijde LEI-systeem en bij bepaalde financiële processen | Internationaal | Een door GLEIF geaccrediteerde LEI-uitgever |
| KVK-nummer | Een organisatie identificeren in het Nederlandse Handelsregister | Nederland | Kamer van Koophandel |
| Btw-id | Een ondernemer identificeren voor de btw | Nederland en EU-btw-verkeer | Belastingdienst |
Een Nederlandse organisatie kan dus zowel een KVK-nummer, btw-id als LEI hebben. Welk nummer moet worden gebruikt, hangt af van het doel en de betreffende verplichting.
Een juridische entiteit kan een LEI nodig hebben voor bepaalde financiële transacties of rapportages. Dat kan bijvoorbeeld gelden wanneer een organisatie aandelen, obligaties of derivaten koopt, verkoopt of uitgeeft, of wanneer zij onder een specifieke rapportageverplichting valt.
De precieze verplichting verschilt per situatie. Uw bank, beleggingsonderneming of vermogensbeheerder kan aangeven of voor een voorgenomen transactie een actuele LEI nodig is. We hebben de belangrijkste situaties waarin dit kan gelden wanneer een LEI-nummer verplicht kan zijn.
Een LEI-record wordt jaarlijks opnieuw gecontroleerd. Tijdens deze verlenging worden de gegevens van de juridische entiteit vergeleken met officiële bronnen en waar nodig bijgewerkt.
Wordt de LEI niet vóór de volgende verlengingsdatum verlengd, dan krijgt het record de status LAPSED. Het bestaande LEI-nummer blijft aan de organisatie gekoppeld, maar de periodieke controle van de gegevens is achterstallig.
Is de jaarlijkse controledatum in zicht of heeft het record al de status LAPSED? Via LEI24 kunt u de gegevens opnieuw laten controleren en verlengen.
Weet u niet zeker of uw organisatie al een LEI heeft? Zoek dan eerst op de organisatienaam of het LEI-nummer als u dit al heeft. Zo voorkomt u dat u een aanvraag start terwijl er al een LEI-record bestaat.
Heeft uw organisatie nog geen LEI en wilt u eerst weten wat er bij de registratie komt kijken? In onze uitleg over de aanvraagprocedure vindt u de benodigde gegevens en stappen. U kunt de aanvraag ook direct starten via het LEI24-platform.
LEI24 begeleidt de aanvraag als registratieagent. Onze partner Nasdaq CSD SE controleert de gegevens en geeft het LEI-nummer uit.
